Calculadora IRPF anual completa por tramos
La cuota anual del IRPF se calcula aplicando los tramos progresivos al rendimiento del trabajo y restando los mínimos personal y familiar, ambos con tarifa de cero en los primeros tramos: con 30.000 € de base imponible la cuota líquida ronda los 5.500-6.000 €.
Calcula la cuota anual del IRPF aplicando los tramos progresivos típicos del IRPF estatal + autonómico medio y restando los mínimos personal y familiar configurables.
Fórmula
Cuota = tarifa progresiva(base) − tarifa progresiva(mínimos) Ejemplo
Base 30.000 €, mínimo personal 5.550 €, sin hijos: cuota líquida ~5.700 €, tipo medio ~19%.
Qué es el IRPF por tramos
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un impuesto progresivo: no se aplica un único tipo a toda la renta, sino que esta se divide en tramos, y cada tramo tributa a un tipo creciente. La cuota se calcula sobre la base imponible y se reduce con los mínimos personal y familiar, que representan la parte de renta exenta por circunstancias personales (la propia persona, los hijos, los ascendientes a cargo). El resultado es la cuota líquida del impuesto.
Cómo se calcula
El método es: aplicar la tarifa progresiva a la base imponible y restarle la tarifa progresiva aplicada a los mínimos: cuota = tarifa(base) − tarifa(mínimos). Ejemplo paso a paso: con una base imponible de 30.000 € y un mínimo personal de 5.550 €, sin hijos, la cuota líquida ronda los 5.700 €, lo que supone un tipo medio de en torno al 19%. Los mínimos no se "restan" directamente de la base, sino que tributan a tipo cero, lo que reduce la cuota.
Tipo medio, tipo marginal y tramos
| Base | Tipo marginal (orientativo) |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% |
| 12.450 - 20.200 € | 24% |
| 20.200 - 35.200 € | 30% |
| 35.200 - 60.000 € | 37% |
| Más de 60.000 € | 45-47% |
Preguntas frecuentes
¿Qué tramos usa la calculadora?
Los tramos generales aproximados sumando estatal + autonómico medio: 19% hasta 12.450, 24% hasta 20.200, 30% hasta 35.200, 37% hasta 60.000, 45% hasta 300.000, 47% en adelante.
¿Diferencia tipo medio y marginal?
Marginal = tramo más alto que tocas (lo que pagas por cada euro adicional). Medio = cuota total / base imponible.
¿Y la cuota diferencial?
Es lo que sale a pagar/devolver tras restar retenciones, pagos fraccionados y deducciones de la cuota líquida.
¿Tipo medio o tipo marginal?
El marginal es el que pagas por el último euro ganado (el del tramo más alto que alcanzas). El medio es el total de impuesto dividido entre tu base: siempre es inferior al marginal.
¿Subir de tramo penaliza todo el sueldo?
No: el IRPF es progresivo por tramos. Si subes de tramo, solo el dinero que entra en el tramo superior tributa más alto; el resto sigue tributando a los tipos inferiores.