Calculadora aportación máxima plan de pensiones
El límite de aportación a planes de pensiones individuales es el menor entre el límite legal (1.500 €/año en planes individuales) y el 30% de tus rendimientos netos del trabajo. Esta calculadora calcula tu máximo y el ahorro fiscal.
Las aportaciones reducen la base imponible del IRPF. El límite es el menor entre la cifra que fija la Ley de PGE (1.500 € anuales en planes individuales tras la reforma de 2022) y el 30% de tus rendimientos netos del trabajo.
Fórmula
Máximo = MIN(límite legal, 30% × rendimientos netos del trabajo). Ahorro fiscal = aportación × tu tipo marginal IRPF. Ejemplo
Rendimientos 25.000 €: 30% = 7.500 € pero límite legal 1.500 €. Aportando 1.500 € al marginal del 30%, ahorras 450 € de IRPF.
Qué es la aportación a un plan de pensiones
Un plan de pensiones es un producto de ahorro a largo plazo pensado para complementar la pensión pública de jubilación. Su principal atractivo es fiscal: las cantidades aportadas reducen la base imponible del IRPF, de modo que se paga menos impuesto el año en que se aporta. A cambio, el dinero queda inmovilizado hasta la jubilación (salvo supuestos excepcionales). La normativa fija un límite máximo de aportación deducible cada año, que distingue entre los planes individuales y los planes de empleo.
Cómo se calcula el máximo y el ahorro fiscal
El límite es el menor entre el tope legal de los planes individuales y el 30% de los rendimientos netos del trabajo. La fórmula del ahorro fiscal es ahorro = aportación × tipo marginal de IRPF. Ejemplo paso a paso: con 25.000 € de rendimientos netos, el 30% serían 7.500 €, pero el tope legal de los planes individuales es inferior, así que ese tope manda. Aportando ese máximo con un tipo marginal del 30%, el ahorro de IRPF es aportación × 0,30. Cuanto más alto sea el tipo marginal, mayor es el ahorro fiscal.
Planes individuales y planes de empleo
Los planes de empleo que ofrecen las empresas tienen un límite de aportación adicional y propio, mucho mayor que el de los planes individuales, lo que permite sumar ambos. Al rescatar el plan, las cantidades tributan como rendimientos del trabajo, por lo que suele convenir rescatarlo en forma de renta para no concentrar mucho importe en un solo año. Si se aporta por encima del límite, el exceso no es deducible ese ejercicio, pero puede trasladarse a los cinco años siguientes. Las personas sin rendimientos del trabajo pueden aportar hasta el tope legal sin que se les aplique el límite del 30%.
Preguntas frecuentes
¿Planes de empresa cuentan aparte?
Sí: planes de empleo y mutualidades de previsión social tienen un límite adicional propio (8.500 €/año desde 2022).
¿Qué pasa al rescatar?
Tributan como rendimientos del trabajo. Suele convenir rescatar en forma de renta para diferir tramos altos.
¿Y si no tengo rendimientos del trabajo?
Personas sin actividad laboral pueden aportar igualmente hasta el límite legal, pero sin tope del 30% (ya que no hay base).
¿Qué pasa si aporto de más?
El exceso sobre el límite no es deducible ese año, pero puedes solicitar trasladar la deducción a los 5 ejercicios siguientes. Aun así, conviene no pasarse del límite legal.
¿Compensa con el límite tan bajo de 1.500 €?
El recorte de 2022 (de 8.000 a 1.500 €) restó atractivo al plan individual. Si tu empresa ofrece plan de empleo, sumas 8.500 € más: ahí sí recupera todo el sentido fiscal.