Calculadora retención IRPF factura autónomo (7% o 15%)
Las facturas de autónomos a empresas llevan retención de IRPF: 15% general, 7% durante los 3 primeros años de actividad o agricultura/ganadería 2%.
Calcula la retención que debe practicar el pagador en una factura de servicios profesionales, y el importe neto que recibirás tras esa retención.
Fórmula
Retención = baseImponible × tipoRetención; Neto = baseImponible − retención + IVA Ejemplo
Factura 1.000 € + 21% IVA con retención 15%: 1.000 − 150 + 210 = 1.060 €. Tu cliente ingresa los 150 € a Hacienda como pago a cuenta de tu IRPF.
Qué es la retención de IRPF en una factura
Cuando un autónomo que ejerce una actividad profesional factura a una empresa o a otro autónomo, debe incluir en la factura una retención de IRPF. Esa retención no es un gasto: es un pago anticipado del impuesto sobre la renta del autónomo que el cliente ingresa directamente en Hacienda en su nombre. Al hacer la declaración anual, esas retenciones se descuentan de la cuota final.
Tipos de retención y cómo se calcula
El tipo general para actividades profesionales es del 15%. Los autónomos que se dan de alta por primera vez pueden aplicar un tipo reducido del 7% durante el año de inicio y los dos siguientes, una ayuda de tesorería. La retención se calcula sobre la base imponible (el importe sin IVA): retención = base imponible × tipo. En una factura de 1.000 € + 21% de IVA con retención del 15%, el cliente paga 1.000 − 150 + 210 = 1.060 €, e ingresa los 150 € en Hacienda.
Cuándo no se aplica retención
La retención solo la practican los clientes que son empresas o autónomos. Si el cliente es un particular, la factura no lleva retención: en ese caso, el autónomo declara directamente esos ingresos mediante los pagos fraccionados trimestrales del modelo 130. Por eso un autónomo cuyos clientes son principalmente particulares no verá retenciones en sus facturas, pero sí tendrá que adelantar el IRPF cada trimestre.
Preguntas frecuentes
¿Qué es retención del 7%?
Los nuevos autónomos pueden aplicar 7% el año de alta y los 2 siguientes, ayuda de tesorería.
¿Y a particulares?
Sin retención: cobras todo. Pero ingresas el IVA y declaras los rendimientos completos en tu trimestre.
¿La retención es gasto?
No, es pago a cuenta de TU IRPF. En la declaración anual la recuperas o te ajusta lo que debes.
¿Qué retención aplico en mis facturas?
El 15% de IRPF en actividades profesionales con carácter general, o el 7% durante los 3 primeros años de actividad. La retención la ingresa el cliente (si es empresa o autónomo) en tu nombre.
¿Por qué algunas facturas no llevan retención?
Si tu cliente es un particular, no practica retención: tú declaras esos ingresos directamente en tus pagos fraccionados trimestrales (modelo 130). La retención solo la aplican empresas y autónomos.