Calculadora retención de IRPF en nómina
La retención de IRPF se calcula aplicando los tramos progresivos sobre tu base imponible (bruto anual menos Seguridad Social aprox. 6,35%). Esta calculadora estima el porcentaje y euros retenidos al mes con el bruto anual y número de pagas.
El IRPF en España se paga por tramos: 19%, 24%, 30%, 37%, 45% y 47% sobre los excesos. La empresa retiene aproximadamente este % cada mes sobre tu nómina. Esta calculadora estima la retención sin contar mínimos personales por hijos.
Fórmula
Base = Bruto − 6,35% SS. IRPF por tramos: 12.450 al 19%, hasta 20.200 al 24%, hasta 35.200 al 30%, hasta 60.000 al 37%, hasta 300.000 al 45%, resto al 47%. Retención mensual = IRPF / pagas. Ejemplo
Con 28.000 € brutos en 14 pagas: SS ≈ 1.778 €, base ≈ 26.222 €, IRPF anual ≈ 4.713 €, retención mensual ≈ 337 € (efectiva ~12,6%).
Qué es la retención de IRPF en la nómina
La retención de IRPF es el adelanto del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas que la empresa descuenta cada mes de la nómina y entrega a Hacienda en nombre del trabajador. No es un impuesto distinto: es un pago a cuenta del IRPF que se regularizará en la declaración anual de la renta. Por eso, si a lo largo del año te han retenido más de lo que te corresponde, la declaración sale a devolver; y si te han retenido de menos, sale a pagar.
Cómo se calcula
El cálculo parte del salario bruto anual, al que se resta la cotización del trabajador a la Seguridad Social (en torno al 6,35%: contingencias comunes, desempleo y formación). Sobre la base resultante se aplican los tramos progresivos del IRPF: cada porción de renta tributa a un tipo creciente. La cuota anual se divide entre el número de pagas para obtener la retención mensual. Con 28.000 € brutos en 14 pagas, la retención mensual ronda los 337 €, un tipo efectivo cercano al 12,6%.
Tramos del IRPF y factores que modifican la retención
Los tramos estatales más autonómicos son, de forma orientativa:
| Base | Tipo marginal |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% |
| 12.450 - 20.200 € | 24% |
| 20.200 - 35.200 € | 30% |
| 35.200 - 60.000 € | 37% |
| 60.000 - 300.000 € | 45% |
Preguntas frecuentes
¿Por qué a un compañero le retienen distinto?
La retención sube con el bruto y baja con número de hijos, ascendientes a cargo y reducciones que no entran en este cálculo simplificado.
¿Y la cuota obrera a la SS?
En este cálculo se descuenta un 6,35% aproximado: 4,7% contingencias comunes, 1,55% desempleo y 0,1% formación profesional.
¿Es la retención exacta?
Es orientativa. La AEAT permite a la empresa regularizar al alza o a la baja para que al final de año cuadre con tu IRPF real.
¿Puedo pedir que me retengan más?
Sí: puedes solicitar a tu empresa una retención voluntaria superior. Es útil si prevés que tu IRPF saldrá a pagar y no quieres una sorpresa en la declaración de junio.
¿Por qué a veces la declaración sale a pagar?
Porque la retención es una estimación. Si tienes dos pagadores, alquileres u otros ingresos, la retención de la nómina se queda corta y hay que regularizar en la declaración anual.