Calculadora retención de IRPF en nómina
La retención de IRPF en nómina es un adelanto del impuesto que la empresa descuenta cada mes: se calcula aplicando los tramos progresivos (del 19% al 47%) sobre el bruto anual menos la Seguridad Social (unos 6,35%).
El IRPF en España se paga por tramos: 19%, 24%, 30%, 37%, 45% y 47% sobre los excesos. La empresa retiene aproximadamente este % cada mes sobre tu nómina. Esta calculadora estima la retención sin contar mínimos personales por hijos.
Fórmula
Base = Bruto − 6,35% SS. IRPF por tramos: 12.450 al 19%, hasta 20.200 al 24%, hasta 35.200 al 30%, hasta 60.000 al 37%, hasta 300.000 al 45%, resto al 47%. Retención mensual = IRPF / pagas. Ejemplo
Con 28.000 € brutos en 14 pagas: SS ≈ 1.778 €, base ≈ 26.222 €, IRPF anual ≈ 4.713 €, retención mensual ≈ 337 € (efectiva ~12,6%).
¿Qué es la retención de IRPF en la nómina?
La retención de IRPF es el adelanto del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas que la empresa descuenta cada mes de la nómina y entrega a Hacienda en nombre del trabajador. No es un impuesto distinto ni un dinero perdido: es un pago a cuenta del IRPF que se regularizará en la declaración anual de la renta. Por eso, si a lo largo del año te han retenido más de lo que te corresponde, la declaración sale a devolver; y si te han retenido de menos, sale a pagar. La retención es una de las partidas que separan tu salario bruto del neto, junto con la cotización a la Seguridad Social. Su porcentaje no es fijo: depende de cuánto ganas y de tus circunstancias personales y familiares, y la empresa lo ajusta si tu situación cambia a mitad de año.
¿Cómo se calcula la retención?
El cálculo parte del salario bruto anual, al que se resta la cotización del trabajador a la Seguridad Social (en torno al 6,35%: contingencias comunes, desempleo y formación profesional). Sobre la base resultante se aplican los tramos progresivos del IRPF: cada porción de renta tributa a un tipo creciente, de modo que solo el exceso sobre cada umbral paga el tipo superior. La cuota anual estimada se divide entre el número de pagas para obtener la retención mensual. Con 28.000 € brutos en 14 pagas, la Seguridad Social ronda los 1.778 €, la base queda en unos 26.222 € y la retención mensual sale en torno a 337 €, un tipo efectivo cercano al 12,6%. Ojo con no confundir conceptos: el tipo marginal (el del último tramo que alcanzas) siempre es mayor que el tipo efectivo (lo que realmente te retienen de media), porque los primeros tramos tributan más bajo.
¿Cuáles son los tramos del IRPF?
Los tramos combinan la parte estatal y la autonómica; de forma orientativa, la escala general es:
| Base liquidable | Tipo marginal aprox. |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% |
| 12.450 - 20.200 € | 24% |
| 20.200 - 35.200 € | 30% |
| 35.200 - 60.000 € | 37% |
| 60.000 - 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
¿Por qué mi declaración sale a pagar o a devolver?
La retención mensual es una estimación que la empresa hace suponiendo que su nómina es tu única fuente de ingresos. Cuando la realidad se aparta de ese supuesto, la declaración anual regulariza la diferencia. Sale a pagar si has tenido dos pagadores (habitual al cambiar de empresa), ingresos por alquileres, rendimientos de inversiones u otras rentas que la nómina no reflejaba; en esos casos la retención se quedó corta. Sale a devolver si te retuvieron de más, por ejemplo tras un ascenso a mitad de año o si tienes deducciones que rebajan la cuota. Si prefieres evitar sustos, puedes pedir a tu empresa una retención voluntaria superior. También conviene revisar cómo tributan tus pagas extra y recordar que, si cobras el paro, la prestación por desempleo lleva su propia retención, a veces muy baja.
Preguntas frecuentes
¿Por qué a un compañero le retienen distinto?
La retención sube con el bruto y baja con número de hijos, ascendientes a cargo y reducciones que no entran en este cálculo simplificado.
¿Y la cuota obrera a la SS?
En este cálculo se descuenta un 6,35% aproximado: 4,7% contingencias comunes, 1,55% desempleo y 0,1% formación profesional.
¿Es la retención exacta?
Es orientativa. La AEAT permite a la empresa regularizar al alza o a la baja para que al final de año cuadre con tu IRPF real.
¿Puedo pedir que me retengan más?
Sí: puedes solicitar a tu empresa una retención voluntaria superior. Es útil si prevés que tu IRPF saldrá a pagar y no quieres una sorpresa en la declaración de junio.
¿Por qué a veces la declaración sale a pagar?
Porque la retención es una estimación. Si tienes dos pagadores, alquileres u otros ingresos, la retención de la nómina se queda corta y hay que regularizar en la declaración anual.
¿A partir de qué sueldo se empieza a retener IRPF?
Por debajo de unos 15.000-16.000 € brutos anuales (según circunstancias familiares) la retención suele ser del 0% o muy baja, porque existe un mínimo exento. A partir de ahí crece con el salario, y ese umbral aumenta con hijos o con un cónyuge sin ingresos a cargo.