Calculadora IRPF rendimiento alquiler de vivienda habitual
El alquiler de vivienda habitual del inquilino tiene una reducción del 60% en el rendimiento neto a efectos de IRPF: si tras gastos te quedan 6.000 €, solo tributan 2.400 €.
Esta calculadora estima cuánto tributas por un alquiler de vivienda habitual aplicando la reducción del 60% sobre el rendimiento neto. No aplica si es alquiler turístico, oficina o local.
Fórmula
Rendimiento gravado = (Ingresos − Gastos) × (1 − 0,60). Cuota ≈ rendimiento gravado × tipo marginal Ejemplo
Ingresos 9.600 €, gastos 3.000 € → rendimiento neto 6.600 €. Tras la reducción del 60%, tributan 2.640 €; con marginal 30%: cuota ≈ 792 €.
Cómo tributa el alquiler de vivienda en el IRPF
Los ingresos por alquilar una vivienda son rendimientos del capital inmobiliario y se declaran en el IRPF. La gran ventaja del alquiler de vivienda habitual del inquilino es que el rendimiento neto disfruta de una reducción importante (tradicionalmente del 60%, con matices según la normativa vigente y la zona): solo tributa una parte del beneficio. Esta reducción no se aplica al alquiler turístico, ni de oficinas ni de locales, que tributan de forma distinta y sin esa ventaja.
Cómo se calcula
La fórmula es rendimiento gravado = (ingresos − gastos deducibles) × (1 − reducción), y luego cuota ≈ rendimiento gravado × tipo marginal. Ejemplo paso a paso: con 9.600 € de ingresos anuales y 3.000 € de gastos deducibles, el rendimiento neto es de 6.600 €. Aplicando una reducción del 60%, solo tributan 2.640 €; con un tipo marginal del 30%, la cuota de IRPF resulta de aproximadamente 792 €.
Qué gastos son deducibles
Del alquiler se pueden deducir numerosos gastos: el IBI, los intereses de la hipoteca, la cuota de la comunidad, los seguros, las reparaciones y la conservación (no las mejoras), la amortización del inmueble (en torno al 3% del valor de construcción) y los gastos de gestión. Importante: los gastos solo deducen hasta el límite de los ingresos; si generan un resultado negativo, el exceso puede compensarse en los cuatro ejercicios siguientes con rendimientos del mismo inmueble. La reducción solo se aplica si el alquiler está correctamente declarado.
Preguntas frecuentes
¿Qué gastos puedo deducir?
IBI, intereses hipoteca, comunidad, seguros, reparaciones (no mejoras), amortización del 3% sobre construcción y muebles, gastos de gestión.
¿La reducción siempre es del 60%?
Solo en alquiler de vivienda habitual y declarado. Si Hacienda lo descubre en una inspección, pierdes la reducción.
¿Y si tengo pérdidas?
Los gastos solo deducen hasta los ingresos; el exceso se puede compensar en los 4 ejercicios siguientes con rendimientos del mismo inmueble.
¿Qué gastos puedo deducir del alquiler?
IBI, comunidad, seguro, intereses de la hipoteca, reparaciones y conservación, amortización del inmueble (3% del valor de construcción) y suministros si los pagas tú.
¿La reducción del 60% sigue vigente?
Para alquiler de vivienda habitual existe una reducción del rendimiento neto, que la ley de vivienda ha modulado según zona tensionada y tipo de contrato. Comprueba el porcentaje aplicable a tu caso.