Calculadora gastos deducibles para autónomo
Los gastos deducibles para un autónomo incluyen Seguridad Social, alquiler del local, suministros (con porcentaje en el caso del domicilio), material, dietas, vehículo afecto y formación: suelen restar 30-50% de los ingresos en perfiles freelance.
Suma los gastos deducibles típicos de un autónomo aplicando los porcentajes habituales (30% de suministros del domicilio cuando trabajas desde casa, dietas limitadas, etc.) para estimar tu rendimiento neto.
Fórmula
Gastos deducibles = SS + alquiler + suministros×0,30 + dietas + material + amortizaciones + formación + asesoría Ejemplo
SS 3.600 € + 30% de 2.000 € suministros (600 €) + 800 € material + 600 € dietas + 1.200 € asesoría = 6.800 € deducibles al año.
Qué son los gastos deducibles del autónomo
Los gastos deducibles son los costes que un autónomo puede restar de sus ingresos para calcular el rendimiento neto sobre el que tributa en el IRPF. Para ser deducible, un gasto debe estar vinculado a la actividad, estar justificado con factura y figurar registrado en la contabilidad. Cuantos más gastos deducibles legítimos se computen, menor es el beneficio gravable y, por tanto, menos IRPF se paga.
Cómo se calculan
El cálculo suma todos los gastos deducibles del ejercicio, aplicando los porcentajes que la normativa fija para algunos de ellos: gastos deducibles = cuota de SS + alquiler del local + suministros del domicilio × porcentaje + material + dietas + formación + asesoría. Ejemplo paso a paso: 3.600 € de cuota de autónomos + el 30% de 2.000 € de suministros (600 €) + 800 € de material + 600 € de dietas + 1.200 € de asesoría y formación = 6.800 € deducibles al año.
Gastos con reglas especiales
Algunos gastos tienen condiciones particulares. Los suministros del domicilio (luz, agua, internet) solo son deducibles si se trabaja desde casa y se ha comunicado a Hacienda el porcentaje de afectación, y se deduce un 30% de la parte proporcional. Las dietas requieren justificación, pago electrónico y se limitan a los topes legales. El autónomo no puede deducir un "salario" propio, ya que lo que retira es renta de la actividad económica, no una nómina.
Preguntas frecuentes
¿Por qué 30% en suministros?
Solo si trabajas desde casa y has comunicado a Hacienda el porcentaje de afectación del domicilio (típicamente 25-30%). Sin esto, no se deduce.
¿Y las dietas?
Solo si están justificadas (factura, fuera del municipio del trabajo, pago electrónico) y dentro de límites legales (26,67 €/día en territorio nacional).
¿Salario del autónomo deducible?
No, el autónomo no se paga nómina. Lo que retira es renta de actividad económica. Si cotizas a un familiar colaborador, su sueldo sí es deducible.
¿Qué gastos puede deducirse un autónomo?
Los vinculados a la actividad: suministros del local, material, cuota de autónomos, seguros, suministros del domicilio afecto (30% de la parte proporcional) y dietas con límites.
¿Puedo deducir la comida y el coche?
Las dietas son deducibles hasta los límites legales y pagando por medios electrónicos. El coche solo es deducible al 100% si se prueba uso exclusivo profesional; si no, su deducción es muy restringida.