Calculadora IVA deducible vs no deducible para autónomos
El IVA soportado por un autónomo solo se puede deducir cuando el gasto está afecto a la actividad y la factura cumple los requisitos; gastos personales y combustible/coche tienen reglas especiales (50% deducible en uso mixto).
Esta calculadora separa el IVA soportado entre deducible y no deducible aplicando la regla típica de afectación (100% bienes profesionales, 50% vehículos uso mixto, 0% gasto personal).
Fórmula
IVA deducible = Σ (IVA factura × % afectación) Ejemplo
600 € afectos al 100% + 50% de 400 € mixtos = 800 € deducibles. Los 200 € personales no entran.
Qué IVA puede deducir un autónomo
Cuando un autónomo compra bienes o servicios para su actividad, paga un IVA soportado que, en principio, puede restar del IVA repercutido a sus clientes. Pero no todo el IVA soportado es deducible: solo lo es el de los gastos efectivamente afectos a la actividad y siempre que la factura cumpla todos los requisitos. El IVA de los gastos personales no es deducible, y los bienes de uso mixto (vehículo, móvil) tienen reglas especiales de deducción parcial.
Cómo se calcula
La fórmula es IVA deducible = suma de (IVA de cada factura × % de afectación). Ejemplo paso a paso: un autónomo soporta 600 € de IVA en gastos 100% profesionales, 400 € en gastos de uso mixto (deducibles al 50%) y 200 € en gastos personales (0%) → 600 + (400 × 0,50) + 0 = 600 + 200 = 800 € de IVA deducible. Los 200 € de gastos personales no se deducen.
Requisitos, vehículos y prorrata
Para deducir el IVA hace falta una factura completa a nombre del autónomo, con su NIF y el IVA desglosado: un simple ticket no sirve. El vehículo se deduce al 50% por defecto, salvo que se pruebe un uso exclusivamente profesional (taxistas, comerciales, mensajeros), en cuyo caso es del 100%. Si el autónomo realiza a la vez actividades con y sin derecho a deducir, se aplica la regla de prorrata, que limita la deducción al porcentaje de operaciones que sí dan derecho a ello.
Preguntas frecuentes
¿Y los autónomos en módulos?
En estimación objetiva (módulos) no se deducen IVAs individuales: se aplica el régimen simplificado de IVA con cuotas estimadas.
¿Qué necesito para deducir?
Factura completa a tu nombre con CIF, IVA desglosado, descripción del bien o servicio. No vale un ticket.
¿Coche uso mixto al 100%?
Solo si demuestras afectación exclusiva (taxistas, comerciales, autoescuelas, mensajeros). En el resto, 50% por defecto.
¿Qué IVA no es deducible?
El de gastos no afectos a la actividad, atenciones a clientes, ciertos vehículos (deducción limitada al 50% salvo prueba de uso total) y bienes de uso mixto particular y profesional.
¿Qué es la regla de prorrata?
Cuando realizas a la vez actividades con y sin derecho a deducir IVA, solo te deduces un porcentaje del IVA soportado, proporcional al peso de las operaciones que sí dan derecho a deducción.