Calculadora ahorro fiscal aportación plan de pensiones
El ahorro fiscal de un plan de pensiones se calcula multiplicando la aportación por tu tipo marginal del IRPF: a marginal 37% aportar 1.500 € te devuelve 555 €.
Las aportaciones a planes de pensiones reducen tu base imponible del IRPF. Cuanto más alto tu tramo marginal, mayor el ahorro. Límite habitual: 1.500 €/año (plan individual).
Fórmula
Ahorro fiscal = Aportación × tipo marginal IRPF Ejemplo
Aporto 1.500 € con marginal 37%: te devuelven 555 € en la declaración. Coste real de la aportación: 945 €.
Cómo funciona la deducción fiscal del plan de pensiones
Las aportaciones a un plan de pensiones reducen la base imponible general del IRPF, es decir, se restan de los ingresos sobre los que pagas impuestos. El ahorro no es un porcentaje fijo: depende de tu tipo marginal, el tramo más alto del IRPF en el que tributan tus últimos euros de renta. Cuanto mayor sea ese tipo marginal, más te devuelve cada euro aportado. La fórmula es directa: ahorro fiscal = aportación × tipo marginal.
Tramos del IRPF y límites de aportación
El tipo marginal estatal más autonómico se sitúa, de forma orientativa, en estos tramos:
| Base liquidable | Tipo marginal |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | ~19% |
| 12.450 - 20.200 € | ~24% |
| 20.200 - 35.200 € | ~30% |
| 35.200 - 60.000 € | ~37% |
| 60.000 - 300.000 € | ~45% |
Diferimiento, no exención: la clave
El plan de pensiones no elimina el impuesto, lo difiere. Cuando rescates el plan, el dinero tributará como rendimiento del trabajo. La operación es rentable si en la jubilación tu tipo marginal es menor que el que tenías al aportar (algo habitual, porque la pensión suele ser inferior al salario). No compensa tanto si aportas con un tipo marginal bajo y prevés rescatar con uno alto. El rescate puede hacerse en forma de capital, de renta periódica o mixto, y conviene planificarlo para no concentrar todo el cobro en un solo ejercicio.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es mi tipo marginal?
Hasta 12.450 €: 19%. Hasta 20.200: 24%. Hasta 35.200: 30%. Hasta 60.000: 37%. Hasta 300.000: 45%. Más: 47%.
¿Es realmente un ahorro?
Difieres impuestos. Al rescatarlo tributa como rendimiento del trabajo. Si en jubilación tienes tipo menor, ganas neto.
¿Y planes de empresa?
Suman 8.500 € adicionales al límite. Total combinado: 10.000 €/año.
¿Cuándo no compensa?
Si tu tipo marginal hoy es bajo (19-24%) y al jubilarte cobrarás una pensión alta (riesgo de subir de tramo al rescatar). En ese caso, fondos indexados son fiscalmente más eficientes.
¿Cómo se rescata?
Como capital (todo de golpe, primer año), como renta (mensual) o mixto. Forma capital permite aplicar reducción del 40% si tienes aportaciones anteriores a 2007. Forma renta diluye la tributación.